莲都区审计局：
根据《丽水市莲都区审计局审计报告》（莲审报〔2023〕4号）文件要求，街道主要领导高度重视，专题召开班子会议，研究整改方案。严格对照审计报告中提出的问题进行逐一梳理、分析、落实和规范。现将整改情况报告如下：
一、整改落实情况
（一）预决算管理方面存在的问题
1.关于“预算编制不完整，年初预算数与决算数差异过大”的问题整改。
紫金街道2022年年初预算内容只涉及编内编外、社区人员、离退休人员等定额定员的人员经费、公用经费以及一些街道常规项目的预算资金。而2022年决算数据包含了其他部门转移性支付资金和年中临时文件下达的项目资金，这部分资金无法纳入年初预算。今后，紫金街道财务人员将进一步加强《预算法》的学习和理解，结合年度实际工作需求，与部门做好衔接、沟通，合理编制年度预算，缩小预算和决算数据的差距。
（二）财政收支管理方面存在的问题
1.关于“往来款长期挂账未清理，涉及金额161.94万元”的问题整改。
（1）截止2022年12月31日，三年以上“其他应付款”挂账155.94万元。经班子会讨论研究决定如下：①上交财政四笔，共计4.76万元。经与对方单位核对，均未挂账，街道相关费用已支付，结余资金上交财政，财政已回函同意。②结转10笔其他应付款至专项经费，共计148.37万元。因当年入账会计科目错误等原因，此次将经费转入街道专项经费。③继续保留履约保证金1笔，共计1.89万元。根据合同条款，该工程尚未审计，不满足退还条件。街道将督促对方尽快审计结算。④退还保证金1笔，共计0.92万元。该笔保证金于2023年12月已退还。
（2）截止2022年12月31日，“其他应收款”挂账6万元，为水东老村实施城中村改造项目启动仪式土地平整暂借款。完工后，该公司一直未办理正式结算手续。此次鸿翔市政园林有限公司提供发票、协议和结算清单与紫金街道进行结算，财务挂账的6万元其他应收账款予以核销。
2.关于“内控制度不健全，加班、出差审批程序倒置”的问题整改。
针对该问题，紫金街道积极落实整改。重新修订了《财政规化管理和内部控制制度》，细化紫金街道办事处工作纪律管理制度，进一步规范出差审批制度和加班审批制度。街道主要领导召开全体干部大会，认真学习修订的相关管理制度，并强调规范办理加班及差旅费审批手续。
3.关于“费用报销审核把关不严，违规支付补贴28360元”的问题整改。
（1）超范围列支差旅费13000元。
经与审计组核对，紫金街道办事处2022年度向村、社工作人员报销差旅费金额实际为12951元，根据审计报告的整改要求，相关人员积极配合，于2023年12月22日，将报销的差旅费12951元全额交回了紫金街道190账户。日后，紫金街道将加强对本单位工作人员公务出差和经费报销的管理，确保合法合规，不超范围。
（2）重复支付出差与夜餐补助费1120元。
紫金街道办事处2022年度向10名工作人员重复报销出差补贴与加班夜餐费补助1120元。根据审计报告的整改要求，各相关人员积极配合，第一时间将重复报销的夜餐补助费1120元全额交回了紫金街道190账户。街道主要领导随即召开全体干部大会，认真学习《关于规范机关事业工作人员夜餐费开支管理的通知》、《关于进一步规范差旅费管理有关事项的通知》等相关文件精神，要求财务人员进一步加强对本单位工作人员公务出差和加班夜餐补助报销的审核，确保合法合规，不超范围。
（3）超标准发放夜餐补助款4040元。
紫金街道办事处2022年超额发放工作日加班夜餐补助4040元。根据审计报告的整改要求，各相关人员积极配合，第一时间将标准发放的夜餐补助费4040元全额交回了紫金街道190账户。街道主要领导随即召开全体干部大会，认真学习《关于规范机关事业工作人员夜餐费开支管理的通知》、《关于进一步规范差旅费管理有关事项的通知》等相关文件精神，同时要求财务人员进一步加强对本单位工作人员公务出差和加班夜餐补助报销的审核，确保合法合规，不超范围。
（4）违规向村“两委”干部发放务工补贴10200元。
紫金街道办事处2022年度向3名村“两委”干部发放务工补贴10200元。根据审计报告的整改要求，相关两委干部积极配合，第一时间将发放的务工补贴10200元全额交回了紫金街道190账户。街道主要领导随即召开村两委干部大会，组织学习《莲都区村”两委“干部管理考核办法（试行）》等相关文件精神，同时要求财务人员进一步加强对报销内容的审核，确保合法合规，不超范围。
（三）重点资金使用管理方面存在的问题
1.关于“重点资金拨至非预算单位，涉及资金558.84万元”的问题整改。
根据丽水市组织部和丽水市农业农村局联合出台的《关于促进强村公司高质量发展的八条意见》（试行）文件精神，紫金街道将部分财政专项资金拨入强村公司，支持强村公司升级发展，从而忽略了预算法实施条例的相关要求。根据审计报告整改意见，强村公司已将剩余滞留资金32886元全部退回紫金街道190专户。日后，紫金街道将进一步加强预算管理，严格按照预算规定的用途使用资金，根据项目的实际进度与项目实施单位进行结算。
2.关于“松材线虫病防治资金沉淀在非预算单位，涉及资金4.45万元”的问题整改。
截止2022年底，紫金街道松材线虫病防治资金44886元滞留在强村公司账户。2023年1月支付松材线虫病防治劳务费12000元，结余32886元，根据审计报告整改要求，强村公司已将剩余滞留资金全部退回紫金街道190专户。日后，紫金街道将进一步加强预算管理，按照进度拨付，根据项目的实际进度与项目实施单位进行结算。
3.关于“债券资金沉淀在非预算单位，涉及资金22.89万元”的问题整改
2022年，紫金街道经班子会议决议，为支持强村公司发展，将莲都区生态环境治理工程项目（杨坑村古道建设项目）委托给聚力公司代建。截止2023年9月21日，因部门项目尾款未全部拨付到位，因此聚力公司账户仍滞留22.89万元。2023年底，相关部门将该项目全部资金拨付到位后，聚力公司已全部支付，该专项债券资金结余为零。根据审计报告整改要求，紫金街道将进一步加强《莲都区地方政府专项债券暂行管理办法》的学习，提高债券资金使用效率，严格根据项目的实际进度与项目实施单位进行结算，确保不沉淀不滞留。
( 四）国有资产管理方面存在的问题
1.关于“国有资产底数不清”问题的整改。
针对“国有资产底数不清”的问题，紫金街道资产管理人员随即对现有固定资产进行了盘点清理，资产实物均已张贴标签，明确资产编号、存放地点等相关信息，确保固定资产实物和资产云系统一一对应。
接下来紫金街道将加强对现有的固定资产的规范管理，定期清查盘点，合理合规使用。同时对固定资产管理人员以及保管人员进行相关知识培训，熟练掌握资产管理中的规定和要求，从而提高对固定资产管理的认识。利用夜学开展专题讲座，使街道每个员工都能够从思想上高度重视和认识科学管理固定资产的重要性，掌握正确保管国有资产的方法，从源头上保护固定资产的完全与完整。
2.关于“国有资产账实不符”问题的整改。
紫金街道已将2017年7月20日购入的两台单价为669.80元的高拍仪记入固定资产，并纳入资产云系统管理。同时将2019年12月20日采购的行军床，在资产云管理系统中从原来的一批按实际采购数量42张进行修改登记。日后，紫金街道将根据固定资产管理制度，对本单位购买的物资进行严格审核认定，加强把关。对新增减的固定资产，及时做好会计账套和资产云系统的录入及日常管理工作。
( 五）政府投资项目管理方面存在的问题
1.关于“使用不合规票据，涉及金额344.11万元”问题的整改。
针对该问题，紫金街道积极落实整改。重新修订《财政规化管理和内部控制制度》，细化了紫金街道收支业务管理制度，进一步规范了发票审核报销的规定。街道主要领导召开全体干部大会，认真学习修订的相关管理制度。并强调财务人员要提高专业水平，加强财务报销审核，严格执行内控制度。
2.关于“大搬快聚工程补助金财务报销凭证审核不严，附件不齐”问题的整改。
紫金街道办事处2022年度支付大搬快聚工程补助款，因农户银行卡金额受限未发放成功，第二次重新发放后成功。财务人员未及时将第二次发放成功的银行回单附入原始凭证，造成原始凭证不完整。根据审计报告的整改要求，财务人员在第一时间将银行回单附进凭证，已补齐该笔报销的原始凭证。日后，紫金街道财务人员将严格按照国家统一的会计制度规定，对原始凭证进行审核，确保会计凭证的真实、合法、准确以及完整。
3.关于“提前拨付合同结算款，涉及金额8万元”问题的整改。
紫金街道办事处和聚力公司签订《数字城管建设承包合同》，于2022年11月和2023年8月共计预拨8万元至聚力公司账户，用于数字城管案卷维修支出。2022年12月和2023年聚力公司合计支出数字城管案卷维修费76310元，结余3690元。根据审计报告整改要求，聚力公司已将剩余资金全部退回紫金街道190专户。日后，紫金街道将严格按照合同约定全面履行自己的义务，不超拨，不预拨。并进一步规范合同管理，确保程序完整、到位。
二、下步打算
（一）进一步完善管理制度。加大改进管理、完善制度力度，对已经整改的问题，深入查找管理漏洞和制度根源，积极建章立制，建立和完善资金管理有关制度，注重资金使用效益，加强固定资产的管理，健全完善内部控制制度。推动整改的制度化、长效化。
（二）进一步巩固整改成效。继续加强对整改的跟踪督促等工作，推动整改取得实效。加强干部纪律意识。加强监管，对违反政策法规和财政纪律的行为，严肃追究相关科室及人员责任，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去，巩固整改成果。
莲都区人民政府紫金街道办事处
2024年1月12日