一、概况

（一）部门职责

根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局的主要职能是：

1.负责本行政区域的审计工作，组织实施国家审计方针政策、法律法规；向区政府报告和向区政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。

2.依法直接进行下列审计：

（1）区级财政预算执行情况和其他财政财务收支；

（2）区级各部门和接受区财政拨款单位的财政、财务收支及其资金使用效益；

（3）各乡镇、街道的财政收支及其他财政资金的收支管理和使用效益；

（4）区属非银行金融机构的资产、负债、损益情况；

（5）区属经济实体和区级主管部门所属及归口管理、财务单列经济实体的财务收支及其经济效益和国有资产的保值、增值；

（6）区级固定资产投资项目的资金来源，使用情况和投资效益；

（7）区政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的社会保障基金，社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财政财务收支；

（8）借用的国外资金和使用的国外援助资金的财务收支；

（9）其他法律法规规定应由区审计局进行审计的事项。

3.向区政府提交区级财政预算执行情况的审计结果报告；受区政府委托，向区人大常委会提出区级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

4.承担上级审计机关授权的国家金融、非银行金融机构和中央企事业单位的审计事项。

5.对审计中发现宏观管理方面的问题进行专题审计。对与国家财政收支有关的特定事项，向有关部门、单位进行专题审计调查，并向区政府和上级审计机关报告审计调查结果。

6.负责区管党政领导干部任期经济责任审计和国有企业领导人员的离任经济责任审计。

7.对区政府部门、企事业组织的内部审计机构进行业务指导和监督。

8.承办区政府和上级审计机关交办的其他事项。

（二）机构设置

从预算单位构成看，丽水市莲都区审计局2022年度部门决算包括：局本级决算、局属事业单位直属审计中心（非独立核算）和内审指导中心（非独立核算）决算。

纳入丽水市莲都区审计局2022年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无。

区审计局从预算单位构成看，本单位内设：办公室、财政审计科、经济责任审计科、农业审计科、大数据审计科、直属审计中心、内审指导中心。

二、2022年度部门决算公开表

三、2022年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计819.15万元，支出总计819.15万元,与2021年度相比，各增加22.62万元，增长2.84%。主要原因是：新招录人员导致工资福利、公用经费等增加。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计819.15万元；包括财政拨款收入819.15万元（其中，一般公共预算819.15万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计819.15万元，其中基本支出720.48万元，占89.95%；项目支出98.68万元，占12.05%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收入总计819.15万元，支出总计819.15万元，与2021年相比，各增加22.62万元，增长2.84%。主要原因是新招录人员经费增加；财政拨款支出年初预算数819.15万元，完成年初预算的100%，主要原因是人员增加及工作经费的减少，导致预算总数与决算数持平。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出819.15万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出增加22.62万元，增长2.84%。主要原因是：新招录人员导致工资福利、公用经费等增加。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出819.15万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出614.16万元，占74.98%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出92.66万元,占11.31%；卫生健康（类）支出43.87万元,占5.36%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出5.53万元,占0.67%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出62.93万元,占7.68%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为819.15万元，支出决算为819.15万元,完成年初预算的100%，主要原因是人员增加及工作经费的减少，导致预算总数与决算数持平。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为292.61万元，支出决算为293.35万元，完成年初预算的100.25%，决算数大于预算数的主要原因是人员变动，部分新录用公务员工资福利经费等未纳入年初预算。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为62万元，支出决算为78.15万元，完成年初预算的126.05%，决算数大于预算数的主要原因培训标准提高申请追加的部分培训经费未纳入年初预算。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为275万元，支出决算为227.66万元，完成年初预算的82.79%，决算数小于预算数的主要原因新录用事业人员工资待遇低于调出的中级职称事业人员。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为32.42万元，支出决算为40.67万元，完成年初预算的125.45%，决算数大于预算数的主要原因新录用人员社保费等未纳入年初预算。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为16.21万元，支出决算为20.34万元，完成年初预算的125.48%，决算数大于预算数的主要原因新录用人员年金等未纳入年初预算。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。年初预算为33.18万元，支出决算为31.65万元，完成年初预算的95.39%，决算数小于预算数的主要原因人员调出及新录用人员其他社保费等未纳入年初预算。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为29.68万元，支出决算为29.40万元，完成年初预算的99.06%，决算数小于预算数的主要原因公务员调出医疗保险费支出减少。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为16.12万元，支出决算为14.47万元，完成年初预算的89.76%，决算数小于预算数的主要原因新录用事业人员工资社保基数低于调出的中级职称事业人员。

城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）住宅建设与房地产市场监管（项）。年初预算为0万元，支出决算为5.53万元，决算数大于预算数的主要原因后期因工作需要追加干部住房补贴。

房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为61.93万元，支出决算为62.93万元，完成年初预算的101.61%，决算数大于预算数的主要原因是人员调动及新录用人员公积金等未纳入年初预算。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出720.48万元，其中：

人员经费657.97万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、生活补助、代缴社会保险费。

公用经费62.51万元，主要包括：办公费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为3万元，支出决算为2.56万元，完成全年预算的85.33%,2022年度“三公”经费支出决算数小于全年预算数的主要原因是厉行节俭。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是没有因公出国（境）情况；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是没有公车；公务接待费支出决算为2.56万元，占100%，与2021年度相比，增加0.04万元，增长1.59%，主要原因是公务接待次数较上年有所增加。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为0万元，支出决算为0万元。主要用于机关及下属预算单位人员公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于全年预算数的主要原因是无因公出国（境）费。全年使用财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。开支内容包括：无。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元。决算数等于全年预算数的主要原因是无公务用车购置及运行维护费。

公务用车购置全年预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用）。决算数等于全年预算数的主要原因是无公务用车购置。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元。决算数等于全年预算数的主要原因是无公务用车运行维护费。主要用于所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；截至2022年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费全年预算数为3万元，支出决算为2.56万元，完成全年预算的85.33%。国内公务接待30批次，累计278人次。主要用于接待上级（不包括市本级）或同级审计部门工作联系等支出。决算数小于全年预算数的主要原因是厉行节约。其中：

外事接待支出0万元，主要用于外事接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出2.56万元，主要用于接待上级（不包括市本级）或同级审计部门工作联系接待30批次，累计278人次。

（十）机关运行经费支出说明

2022年度机关运行经费年初预算数为65.62万元，支出决算为62.51万元，完成年初预算的95.26%，决算数小于预算数的主要原因控制日常性经费支出；比2021年度减少3.36万元，下降5.10%，主要原因是按预算管理要求压减一般性支出。

（十一）政府采购支出说明

2022年度政府采购支出总额11.69万元，其中：政府采购货物支出11.09万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0.6万元。授予中小企业合同金额11.69万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（十二）国有资产占有使用情况说明

截至2022年12月31日，丽水市莲都区审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆,其他用车主要是……;单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，丽水市莲都区审计局组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目3个，共涉及资金78.16万元，占一般公共预算项目支出总额的79.21%。本年无政府性基金预算项目。本年无国有资本经营预算项目。

本年无部门评价。

本年无部门整体支出绩效评价。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.部门决算中项目绩效自评结果

丽水市莲都区审计局随决算公开2022年度本部门项目支出绩效自评结果（详见附件）。其中，2022年省补审计专项资金项目和审计经费项目绩效自评具体情况如下：

2022年省补审计专项资金项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分92分，自评结论为“优”。项目全年预算数为62万元，执行数为59.53万元，完成预算的96.02%。项目绩效目标完成情况：一是完成省厅数字化改革试点任务，保质保量完成“经济体检”3个子应用（审计整改一体化智能管理、领导干部“经济体检”、社保智审应用）和“审计大脑”2个模块（综合决策县局看板、无证排污无证取水审计）建设任务。二是完成审计项目18个，出具审计报告征求意见稿项目2个，开展现场实施审计项目1个。查出管理不规范金额21.05亿元，促进增收节支1377.83万元，移送案件线索5起，报送审计专报36篇，获市优秀审计项目1个。发现的问题及原因：一是业务档案归档不及时；二是省级优秀审计项目较上年减少一个。下一步改进措施：强化理论学习，加强业务培训。

审计经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分98分，自评结论为“优”。项目全年预算数为17.81万元，执行数为17.81万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：承办全区审计（内审）干部知识更新与素质提升培训班，共组织全区各部门116名审计、内审及纪检监察干部赴浙江大学参与培训，邀请浙江大学、省审计厅等领导专家就前沿领域进行授课，切实提升参训干部的综合能力。发现的问题及原因：一是课程安排无法满足所有干部的需求；二是部分场次的培训地点未设置在校园内。下一步改进措施：一是进一步科学安排课程内容；二是联系更幼稚的培训机构及教师。

3.财政评价项目绩效评价结果。

无。

4.部门评价项目绩效评价结果。

无。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指为保障机关正常运转、完成日常工作任务而发生的支出。一是人员支出，包括基本工资、津贴补贴等。二是公用支出，包括办公费、邮电费、交通费、差旅费以及按规定比例提取的工会经费、福利费等。

18.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指省财政厅下达的审计专项工作经费，用于促进审计系统各项工作开展，包括办公费、差旅费、培训费、委托业务费等。

19.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：指为保障下属两家事业单位正常运转、完成日常工作任务而发生的支出。一是人员支出，包括基本工资、津贴补贴等。二是公用支出，包括办公费、邮电费、交通费、差旅费以及按规定比例提取的工会经费、福利费等。

20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

21.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

22.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）：指除上述项目以外其他用于行政事业单位养老方面的支出。

23.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关行政编制在职及退休人员基本医疗保险缴费经费支出。

24.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指下属两家事业单位事业编制工作人员基本医疗保险缴费经费支出。

25.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、附件

莲都区审计局2022年度部门决算公开.doc丽水市莲都区审计局2022年度部门决算公开表.xls